泰国税制以“简单、透明、低负担”著称，但“低税率”不等于“低税负”——若税务筹划不当，企业可能面临“罚款、滞纳金、声誉损失”的风险。泰国公司注册的核心价值之一，就是通过“前期架构设计”合法降低税务成本，实现“盈利最大化”。
一、泰国税务体系的“核心规则”：你必须知道的三个关键点
1. 企业所得税：标准税率20%，但——
o 中小企业（年营收低于5000万泰铢）：减半至10%；
o 出口企业（出口比例超过50%）：可申请8年企业所得税豁免；
o 高新技术企业：享受10%的优惠税率（为期10年）。
2. 增值税（VAT）：标准税率7%，针对“销售商品、提供服务”征收——若企业年营收低于180万泰铢，可申请“增值税豁免”。
3. 预提所得税：企业利润汇出至母公司，需缴纳10%的预提所得税——若通过“泰国公司→东盟其他国家公司”的架构，可享受“东盟自贸协定”的5%税率。
二、泰国公司注册的“税务筹划技巧”：从“注册”到“运营”的全流程
税务筹划不是“避税”，而是“合法优化”，关键要做好“前期设计”：
· 第一步：选对公司类型：中小企业优先选“有限公司（LLC）”，无需实缴注册资本，股东责任有限；若想享受“高新技术企业优惠”，可申请“大众有限公司（PLC）”。
· 第二步：利用BOI优惠：泰国投资促进委员会（BOI）对“出口导向型企业”“高新技术企业”提供“企业所得税豁免”“进口设备免税”等优惠。比如，某新能源企业注册泰国公司后，申请了BOI的“8年企业所得税豁免”，直接节省税金1.2亿泰铢（约3360万元人民币）。
· 第三步：合规关联交易：泰国税法对“关联交易定价”有严格规定——若本地公司与母公司之间的交易价格偏离市场水平，税务机关有权调整利润。因此，企业需建立“关联交易文档”，记录每笔交易的定价依据（如市场价格、成本加成）。某电子企业注册泰国公司后，与母公司签订了“零部件采购协议”，定价基于“中国市场的公允价格”，避免了税务风险。
· 第四步：规划利润汇出：企业可通过“泰国公司→新加坡公司”的架构，把利润汇出至新加坡（新加坡与泰国签署了“避免双重征税协定”，预提所得税仅5%）。某贸易企业注册泰国公司后，把利润汇出至新加坡，每年节省预提所得税500万泰铢（约140万元人民币）。
三、税务筹划的“落地案例”：某中国制造企业的“节税之路”
广东某做汽车零部件的企业，2020年注册泰国公司前，企业所得税税率为20%，年缴税金800万元人民币。注册后，他们做了三件事：
1. 申请了“中小企业优惠”，税率降至10%，年缴税金减少400万元人民币；
2. 申请了BOI的“出口企业优惠”，获得了“进口设备免税”，节省成本200万元人民币；
3. 把利润汇出至新加坡，预提所得税从10%降至5%，年节省100万元人民币。
结果，该企业年净利润增长了25%，从“微利”变成了“盈利可观”。
四、税务筹划的“红线”：不要碰的三个雷区
1. 虚假申报：泰国税务机关会定期抽查企业的“财务报表”，若发现虚假申报，会处以未缴税金的200%罚款，并纳入“黑名单”；
2. 隐瞒收入：泰国的“银行账户监控系统”会追踪企业的“跨境交易”，若隐瞒收入，会被追究法律责任；
3. 忽略合规：企业需定期更新“税务登记证”“BOI证书”，若过期未更新，会被暂停营业。
税务筹划是“技术活”，需要“专业的人做专业的事”。而泰国公司注册，就是帮你“找对专业的人”——通过本地税务顾问，你可以合法降低税负，把更多利润留在企业。
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